Angajatorul meu poate rambursa primele mele individuale de asigurare de sănătate?
Dar Actul de Curie al 21-lea a deschis ușa pentru angajatorii mici pentru a începe rambursarea angajaților pentru primele de asigurări de sănătate individuale de la 2017. Și Administrația Trump a propus noi reglementări care să permită angajatorilor de orice dimensiune să ramburseze angajații pentru costul pieței individuale acoperire.
Grupuri mici: Rambursarea angajatorului permisă începând din 2017
Legea cu privire la îngrijirea accesibilă cere numai angajatorilor să ofere beneficii de asigurări de sănătate - angajaților care lucrează cel puțin 30 de ore pe săptămână - dacă au 50 sau mai mulți angajați. Dar 96% dintre angajatorii din SUA au mai puțin de 50 de angajați și, prin urmare, nu sunt obligați să ofere beneficii pentru sănătate lucrătorilor lor.Mulți dintre ei fac, desigur. Potrivit unui sondaj efectuat de Centrul Transamerica pentru Studii de Sănătate în august 2015, beneficiile asigurărilor de sănătate sunt oferite de 61% din întreprinderile cu mai puțin de 50 de angajați (deși aceasta ar putea fi o estimare ridicată, o analiză a Federației Naționale de Afaceri Independente a indicat că numai 29% din întreprinderile cu mai puțin de 50 de angajați oferă acoperire în 2015). Planurile mici de asigurări de sănătate ale grupului sunt disponibile în fiecare stat, iar angajatorii cu mai puțin de 25 de angajați pot fi eligibili pentru un credit fiscal pentru îngrijiri de sănătate de mici dimensiuni, în funcție de venitul mediu al angajaților și de valoarea primei plătite de angajator.
Dar cum rămâne cu oamenii care lucrează pentru toate întreprinderile mici nu face oferă beneficii de asigurări de sănătate? Aceștia trebuie să utilizeze piața individuală de asigurări de sănătate, unde pot achiziționa acoperire prin intermediul burselor de asigurări de sănătate sau în afara schimbului (subvențiile nu sunt disponibile în afara schimbului).
Pentru planurile achiziționate pe o piață individuală (on-off sau off-exchange), enrollee - spre deosebire de angajator - este responsabil pentru plata primelor, deși subvenții (care sunt credite fiscale efective) sunt disponibile în schimb pentru persoanele care se califică pe bază pe venitul lor.
Regulile de punere în aplicare timpurie a ACA au interzis angajatorilor să își ramburseze angajații pentru asigurarea individuală de sănătate de pe piață. Future pentru angajatorii mici, acest lucru sa schimbat începând cu anul 2017, în conformitate cu Legea privind Curele din secolul 21 (mai multe detalii de mai jos), dar să aruncăm o privire la modul în care regulile au fost interpretate înainte de 2017:
ACA în sine a lăsat această problemă oarecum deschisă interpretării, dar IRS a abordat ulterior problema direct, iar pedeapsa pentru nerespectarea a fost abruptă: o acciză de 100 de dolari pe zi, pe angajat aplicabil. Aceasta poate fi la fel de mare ca 36.500 dolari pe an în amenzile pentru fiecare angajat pentru care angajatorul rambursează primele individuale de asigurări de sănătate. Reglementările au fost programate să intre în vigoare în ianuarie 2014, însă a fost instituit un program de tranziție pentru ameliorarea pedepsei până în iulie 2015.
În esență, modul în care IRS a interpretat statutul ACA, rambursând angajații pentru primele de piață individuale, a fost considerat un "plan de plată pentru angajatori". Aceste planuri fac obiectul unor reforme ale pieței de asigurări de sănătate în grup, inclusiv interzicerea limitelor de viață și a beneficiilor anuale și cerința ca anumite îngrijiri preventive să fie acoperite fără costuri de către înscriși.
Iar IRS a clarificat în mod special că planurile de plată a angajatorului nu pot fi combinate cu planuri individuale de asigurări de sănătate pe piață pentru a îndeplini cerințele de reformă a pieței. Acest lucru a fost valabil indiferent de faptul că reformele pieței ACA se aplică planurilor individuale de piață și că toate planurile individuale de piață individuale sunt vândute fără limite de viață sau de beneficii anuale și cu aceleași beneficii de îngrijire preventivă precum planurile de sănătate pentru grupuri mici.
Nu a existat nimic care să împiedice angajatorii să ofere angajaților lor o majorare sau un impozit în schimbul prestațiilor de asigurări de sănătate. Cu toate acestea, prestațiile fiscale avantajate din primele de asigurare de sănătate în grup și din regimurile de rambursare a sănătății nu erau disponibile pentru a fi rambursate angajaților pentru prime individuale de asigurări de sănătate.
Actul de vindecare al secolului XXI trece în 2016, permite rambursarea începând cu anul 2017
În decembrie 2016, H.R.34, Legea privind Curele din secolul 21, a fost semnat în lege de către președintele Obama. Legislația este vastă, dar una dintre schimbările pe care le-a făcut a fost să permită întreprinderilor cu mai puțin de 50 de angajați să stabilească aranjamente de rambursare a calității pentru angajatori calificați mici (QSEHRA).În cazul în care o întreprindere mică nu oferă un plan de asigurare de sănătate în grup, un QSEHRA va permite întreprinderii să ramburseze angajaților, fără impozit, pentru unele sau toate costurile de achiziționare a asigurărilor individuale de sănătate de pe piață, este cumpărat la bursă, angajatul ar putea fi în continuare eligibil pentru o subvenție de prime în cadrul schimbului, însă valoarea QSEHRA este luată în considerare atunci când se determină accesibilitatea acoperirii, iar valoarea subvenției ACA este redusă cu suma pe care angajatul primește de la angajator prin intermediul QSEHRA).
Folosind un QSEHRA, suma maximă pe care un angajator o poate rambursa este de 4.950 dolari pentru acoperirea unui singur angajat și 10.000 dolari pentru acoperirea familiei (care a fost pentru 2017, valoarea este indexată în anii următori.) În 2018 limitele sunt de 5.050 $ și 10.250 $; 2019, limitele sunt de 5.150 dolari și 10.450 dolari). Rambursarea maximă este, de asemenea, proporțională cu luna, astfel încât un angajat angajat la mijlocul anului ar fi eligibil doar pentru o sumă proporțională a rambursării anuale maxime.
Cine este ajutat de noile Reguli de rambursare QSEHRA?
Pentru angajații care lucrează pentru întreprinderile mici care nu oferă asigurări de sănătate, disponibilitatea subvențiilor pentru prime în schimburi depinde de venit, împreună cu mărimea familiei și costul de acoperire în zona solicitantului. În general, subvențiile sunt disponibile în majoritatea cazurilor, dacă venitul gospodăriei solicitantului nu depășește 400% din nivelul sărăciei.Dacă în prezent beneficiați de o primă de subvenție (credit de impozit premium) în schimb și angajatorul dvs. începe să ramburseze primele în cadrul unui QSEHRA, subvenția de schimb ar fi redusă cu suma rambursării angajatorului.
Dar dacă nu sunteți eligibil pentru o subvenție de primă în schimb (sau dacă sunteți, dar ați optat pentru cumpărarea de acoperire în afara schimbului, în cazul în care subvențiile nu sunt disponibile), un QSEHRA vă poate beneficia în mod direct dacă angajatorul dvs. decide să profitați de această opțiune.
Angajatorii mici nu sunt obligați să ramburseze primele, așa cum nu sunt obligați să ofere asigurări de sănătate în grup în cadrul ACA. Dar un QSEHRA le permite flexibilitatea de a rambursa angajații pentru primele de asigurări de sănătate, ca parte a pachetului de beneficii al angajaților.
Primele rambursate se află pe piața individuală, care a avut primele mult mai volatile decât piața grupurilor mici în ultimii ani. Unii susținători ai QSEHRA menționează că pot încuraja mai mulți oameni să se înscrie în acoperirea individuală / familială, aducând o stabilitate suplimentară pieței individuale.
Normele propuse ar permite, de asemenea, angajatorilor mari să ramburseze primele de piață individuale
Reglementările actuale nu permit angajatorilor mari să ramburseze primele de piață individuale ale angajaților. Angajatorii cu 50 sau mai mulți angajați cu normă întreagă sunt obligați să ofere asigurări de sănătate în grup (achiziționate de la o societate de asigurări sau auto-asigurat) pentru a evita sancțiunea angajatorului ACA și se confruntă cu pedepse mai severe, rambursează angajații pentru primele de piață individuale.Dar, în octombrie 2017, președintele Trump a semnat un ordin executiv menit să relaxeze regulile privind această problemă. Ordinea executivă nu a modificat nici o regulă pe cont propriu; pur și simplu a cerut agențiilor federale să "ia în considerare propunerea de reglementări" care ar îndeplini diferite obiective.
Unul dintre aceste obiective a fost de a extinde utilizarea acordurilor de rambursare a sănătății (HRA) și de a oferi o mai mare flexibilitate în utilizarea acestora, incluzând "permiterea utilizării HRA-urilor în legătură cu acoperirea nongroupă".
Un an mai târziu, în octombrie 2018, Departamentele Muncii, Trezoreriei și Sănătății și Serviciilor Umane au publicat propuneri de reglementare care ar permite utilizarea HRA în legătură cu acoperirea individuală a pieței, indiferent de mărimea angajatorului. În conformitate cu regulamentele propuse, angajatorii mari ar putea să îndeplinească mandatul ACA angajator prin oferirea unui aranjament de rambursare a sănătății (HRA) folosit pentru a rambursa angajații pentru costul asigurărilor individuale de sănătate de pe piață.
Comentariile publicului cu privire la regulamentul propus sunt acceptate până la data de 22 decembrie 2018. Dacă s-ar finaliza, noile norme vor intra în vigoare începând cu ianuarie 2020, permițând angajatorilor de orice dimensiune să-și ramburseze angajații pentru acoperirea individuală a pieței. Si in timp ce QSEHRAs pot fi oferite numai daca angajatorul nu ofera nici o asigurare de sanatate de grup, noile norme propuse ar permite angajatorilor sa ofere unii angajati un plan de sanatate de grup, oferind in acelasi timp altii un HRA care poate fi folosit pentru rambursarea primelor individuale de piata (distincția ar trebui să se bazeze pe clasificări bona fide ale angajaților - de exemplu, angajați cu normă întreagă și part-time), iar angajaților nu li sa oferit nici o opțiune de plan de grup sau de un HRA).
Este probabil ca regulile propuse să fie finalizate, deși pot fi supuse unor ajustări în timpul procesului de revizuire. Dar sunt șanse, angajatorii vor avea mult mai multă flexibilitate pentru a rambursa primele de asigurări de sănătate individuale ale angajaților începând cu anul 2020.
