Sunt primele mele de asigurare de sănătate deductibile?

Când timpul de impozitare se învârte în jur, s-ar putea să vă întrebați dacă primele dvs. de asigurări de sănătate sunt deductibile din impozit. Depinde de cine sunteți și de cine lucrați pentru dvs..

Liber profesionist

euf sunteți o persoană care desfășoară o activitate independentă, răspunsul este adesea da - primele pe care le plătiți pentru a vă acoperi pe dumneavoastră și persoanele aflate în întreținerea dvs. sunt, probabil, deductibile din impozit, atât timp cât obțineți o asigurare de sănătate proprie și nu sunteți eligibil să participați la o sănătate plan care este subvenționat de către angajatorul soțului dvs. (sau angajatorul dvs., dacă aveți un loc de muncă în plus față de activitatea pe cont propriu).
Acest lucru este adevărat, indiferent dacă primești asigurarea prin schimb sau pe piața individuală din afara schimbului. Subvențiile primare (credite fiscale premium) sunt disponibile în schimb, dar nu în afara schimbului. Oricum, indivizii care desfășoară activități independente pot deduce doar suma pe care o plătesc efectiv în prime. Nu este permisă o "dublare", deci, dacă primiți o subvenție premium (adică un credit fiscal premium) în schimb pentru a acoperi o parte din prima dvs., puteți deduce numai prima dvs. după subvenție pe declarația dvs. fiscală.
Este important să înțelegeți că valoarea subvenției premium pe care o primiți este legată de venitul brut modificat modificat (un calcul specific ACA, care diferă de venitul brut ajustat modificat normal), dar primele pe care le plătiți pentru asigurarea de sănătate ca lucrător care desfășoară o activitate independentă persoana este un factor în determinarea venitului dvs. brut modificat modificat. Aceasta este o problemă circulară: subvenția dvs. premium depinde de venitul ajustat, dar venitul ajustat depinde de subvenția dvs. premium. Dar IRS a abordat această problemă, iar consilierul dvs. fiscal sau software-ul fiscal vă pot ajuta să îl rezolvați.
Dar chiar dacă sunteți auto-angajat, dacă dvs., soțul / soția sau persoanele aflate în întreținerea dvs. sunt acoperite de un plan de asigurare de sănătate al grupului de angajatori (fie dvs. personal, dintr-un loc de muncă separat, fie planul soțului sau părinților dvs.) pentru că acoperirea nu este probabil ceva ce puteți deduce din declarația dvs. fiscală. Acest lucru se datorează faptului că cel mai probabil se plătește deja cu dolari înainte de impozitare, deoarece asigurarea medicală sponsorizată de angajator este deductibilă din punct de vedere fiscal atât pentru angajatori, cât și pentru angajați. Iar IRS clarifică în Publicația 535 că, chiar dacă vă cumpărați o asigurare de sănătate proprie și sunteți independent, nu puteți deduce primele dacă sunteți eligibil pentru a avea o acoperire care este subvenționată de un angajator, inclusiv pe propria dvs. persoană sau pe soțul / soția dvs..

Conturi de economii pentru sănătate

Dacă aveți un plan de sănătate cu nivel ridicat de deductibilitate (HDHP) calificat de HSA, este posibil să aveți un cont de economii de sănătate (HSA). HSA dvs. poate fi stabilită prin angajatorul dvs. sau poate fi ceva pe care l-ați înființat pe cont propriu, deoarece puteți obține un HDHP oferit de un angajator sau cumpărat pe piața individuală.
Contribuția pe care o faceți la HSA este 100% deductibilă, până la o limită de 6.900 dolari pentru acoperirea familiei și 3.450 dolari pentru acoperirea individuală în 2018 (aceste sume cresc până la 7.000 dolari și 3.500 dolari în 2019). Contribuțiile la HSA pot fi făcute de dvs. sau de angajator, dar numai partea pe care o contribuiți este deductibilă din punct de vedere fiscal. Dacă vă finantați HSA prin deducerea salariilor, contribuțiile vor fi făcute înainte de impozitare și acest lucru se va reflecta în W-2 pe care îl primiți (adică nu va trebui să le deduceți din declarația fiscală, deoarece acestea vor fi deja deduse din venitul dvs. impozabil). Dar dacă vă finanțezi propriul HSA, veți ține evidența contribuțiilor pe care le faceți în cursul anului și veți deduce suma totală din declarația dvs. fiscală.
Primele pe care le plătiți pentru HDHP pot fi, de asemenea, deduse, la fel ca orice altă primă de asigurare de sănătate, dacă sunteți independent. Sau, așa cum este descris în următoarea secțiune, ca parte a cheltuielilor medicale generale. Și dacă obțineți HDHP prin angajatorul dvs., primele sunt cel mai probabil plătite deja înainte de impozitare.

Primele ca parte a cheltuielilor medicale totale

Chiar dacă nu lucrați pe cont propriu, serviciul intern de venituri (IRS) vă permite să numărați primele de asigurare medicală și dentară (și cu anumite limitări, primele de asigurare pe termen lung) ca parte a celor 7,5% din venitul brut ajustat AGI), care trebuie să fie cheltuite pentru îngrijirea sănătății, înainte de deducerea oricăror cheltuieli medicale extrase din buzunar. Acest prag este în creștere până la 10% începând din 2019.
O lungă listă a cheltuielilor legate de sănătate poate fi inclusă în cheltuielile medicale totale, inclusiv medicamentele eliberate pe bază de prescripție medicală și procedurile chirurgicale opționale, cum ar fi chirurgia cu laser pentru ochi pentru corectarea vederii. IRS are o listă pe site-ul său. Urmăriți cheltuielile din buzunar pe care le suporți în cursul anului - inclusiv primele de asigurare de sănătate dacă cumpărați propriul plan, dar nu sunteți independent. Dacă costurile totale depășesc 7,5% din AGI (10% începând din 2019), veți putea deduce costurile de mai sus.
De exemplu, dacă AGI dvs. este de 50.000 $ și cheltuiți 8.000 $ pentru costurile medicale, inclusiv pentru primele de asigurări de sănătate pe care le plătiți, veți putea să deduceți cheltuielile medicale în valoare de 4.250 $ în declarația dvs. fiscală (7.5% din 50.000 $ este 3.750 $, astfel încât să puteți deduce suma care depășește 3.750 $ în acest scenariu).
Rețineți că pragul de 7,5% a fost standard, dar ACA a crescut la 10% (a rămas la 7,5% pentru persoanele de 65 de ani și peste, până la sfârșitul anului 2016). Cu toate acestea, factura fiscală privind impozitele pe profit (Legea reducerilor fiscale și a locurilor de muncă), care a fost adoptată în decembrie 2017, restabilește pragul la 7,5 la sută pentru toți dosarele fiscale, pentru 2017 și 2018. Deci, în loc de a cheltui mai mult de 10% costurile medicale (inclusiv primele) pentru a putea beneficia de o deducere în 2017 și 2018, a trebuit doar să cheltuiți mai mult de 7,5%. Aceasta expiră totuși la sfârșitul anului 2018 și va reveni la 10% pentru toți dosarele fiscale. Începând cu anul 2019, numai cheltuielile medicale care depășesc 10% din venituri vor fi eligibile pentru deducere.
Pentru a deduce cheltuielile medicale, trebuie să detaliați deducerile. Acest lucru este în contrast cu cele două scenarii descrise mai sus - deducerea primei de asigurări de sănătate pe cont propriu și deducerea contului de economii de sănătate - ambele putând fi utilizate indiferent dacă vă alocați deducerea.
Aceasta este doar o prezentare generală a modului în care IRS tratează primele de asigurări de sănătate. Dacă aveți întrebări despre situația dvs. specifică, dar sunteți sigur că vorbiți cu un consultant fiscal.
...
Foto © peanut8481 / istockphoto.com