Cum funcționează un cont de economii pentru sănătate?

Un HSA sau cont de economii de sănătate este un tip special de cont de economii cu avantaje fiscale, conceput pentru a vă ajuta să plătiți pentru cheltuieli medicale în afara buzelor atunci când aveți un plan de sănătate cu înaltă deductibilitate sau HDHP. În plus față de a fi un mod inteligent de a plăti pentru cheltuielile medicale cum ar fi deductibile, copays, și coinsurance, HSAs sunt din ce în ce mai utilizate ca parte a unei strategii de planificare a pensiilor.
Cu toate acestea, din cauza avantajelor fiscale, există o mulțime de reguli despre cine este autorizat să înceapă un HSA, care poate să contribuie cu bani la un HSA și pentru ce pot fi folosiți acești bani. Dacă nu respectați regulile, veți pierde avantajele fiscale și datorați penalități suplimentare.

Cum mă scade taxele HSA??

Dacă gestionați corect HSA și respectați toate regulile IRS, banii dvs. HSA sunt:

Nu este impozitat când îl câștigi și îl pui în HSA.
Nu este impozitat pe măsură ce crește.
Nu este impozitat când îl scoateți din HSA să plătiți pentru cheltuieli medicale.

Iată cum funcționează. Banii pe care îi puneți în HSA este deductibil fiscal. Dacă angajatorul dvs. contribuie la HSA dvs., acești bani nu sunt socotiți ca venituri, astfel încât să nu plătiți impozite pe acesta.
Veniturile din interese și din investiții în HSA cresc taxate, ca în cazul unui IRA. Deoarece nu plătiți anual venituri din dobânzi, păstrați mai mult din acest interes în cont, iar contul crește mai repede.
Dacă luați bani din HSA să plătiți pentru cheltuieli medicale calificate, nu trebuie să plătiți impozite pe venit. Cu toate acestea, dacă luați bani din HSA, dar nu îl utilizați pentru cheltuieli medicale, va trebui să plătiți impozite pe venit, plus o pedeapsă de 20% (aceasta a fost de 10%, însă Legea accesibilă a crescut-o la 20%).
După ce ați împlinit 65 de ani, regulile sunt puțin diferite. Dacă sunteți în Medicare, nu mai puteți contribui la HSA. Cu toate acestea, puteți utiliza banii pe care i-ați salvat în HSA. Spre deosebire de înainte de a împlini vârsta de 65 de ani, puteți să vă cheltuiți banii HSA pe orice doriți și nu veți avea pedeapsa de 20%. Cu toate acestea, va trebui să plătiți impozite pe venit pentru retragerile HSA care nu sunt utilizate pentru cheltuieli medicale. Dacă luați bani din HSA și îl utilizați pentru cheltuieli medicale calificate, nu plătiți impozite regulate asupra acestuia; este total impozit.

Cine este eligibil pentru o HSA?

Sunteți eligibil să începeți și să contribuiți la un HSA dacă îndepliniți toate aceste cerințe:

Sunteți acoperit de un HDHP calificat (acest lucru înseamnă un plan de sănătate ridicat deductibil care îndeplinește cerințele deductibile și în afara buzunarului stabilite de IRS pentru planurile calificate pentru HSA și care nu acoperă nimic în afară de îngrijirea preventivă înainte de deductibilitatea este îndeplinită - adică, veți plăti costul total al vizitelor de birou, mai degrabă decât doar un copay, până când nu vă veți putea deduce).
Nu aveți o acoperire suplimentară, mai tradițională, de asigurare de sănătate.
Nu sunteți pe Medicare.
Nimeni altcineva nu te poate pretinde ca fiind dependent de declarația lor fiscală.
Nu aveți un cont de cheltuieli flexibile cu scop general (FSA) sau cont de rambursare a sănătății (HRA). Puteți avea un scop limitat FSA sau HRA, un FSA post-deductibil sau HRA, un HRA de pensionare sau suspendat HRA (vezi pagina 4 din Publicația IRS 969).

Cum intra banii în HSA?

Puteți contribui singuri la banii dvs. HSA, angajatorul dvs. poate să contribuie cu bani la HSA sau o altă persoană ar putea să contribuie cu bani la HSA dumneavoastră. Cu toate acestea, contribuțiile totale anuale la HSA sunt limitate. Limitele se schimbă în fiecare an și variază în funcție de vârsta dvs. și dacă aveți o acoperire HDHP sau o acoperire familială.

Cât de mult puteți contribui la o HSA?
	2018	2019
Acoperirea numai sub vârsta de 55 de ani	$ 3,450	$ 3.500 de
Acoperirea familială sub vârsta de 55 de ani	$ 6900 de	$ 7.000 de
Auto-acoperirea cu vârsta de 55 de ani+	4.450 de dolari	4.500 dolari
Familie de vârstă de 55 de ani+	$ 7.900	8.000 $

Contribuții limitate anual HSA

În cazul în care acoperirea dvs. de sănătate HDHP este prin locul de muncă, angajatorul dvs. ar putea să contribuie la HSA dumneavoastră. În plus, mulți angajatori au stabilit deduceri de plată, astfel încât să puteți contribui cu ușurință o parte din fiecare salariu direct în HSA. Atunci când contribuțiile HSA sunt făcute în acest fel, evitați atât impozitul pe venit, cât și impozitul pe salarii (FICA), în timp ce contribuțiile non-salariale la un HSA sunt deductibile doar pentru impozitul pe venit (le deduceți din declarația fiscală în acest caz).
Dacă asigurarea dvs. de sănătate nu este prin serviciul dvs., angajatorul dumneavoastră probabil că nu va fi implicat. În acest caz, majoritatea oamenilor contribuie lunar automat la HSA. Cu toate acestea, instituția dvs. financiară vă va permite, de asemenea, să vă alocați o sumă forfetară HSA dacă preferați această abordare.
Fondurile dvs. HSA trebuie să fie cu un custode al HSA, care poate fi o bancă, o uniune de credit, o companie de asigurări sau o brokeraj. Opțiunea de a avea banii într-un cont de brokeraj înseamnă că poate fi investită pe piața bursieră, dacă aceasta este alegerea dvs., câștigând profituri din investiții mai degrabă decât un interes simplu (investițiile sunt supuse riscului, motiv pentru care unii oameni preferă randamentele mai mici - risc mai scăzut - care merg împreună cu păstrarea fondurilor HSA într-o uniune bancară sau de credit).
S-ar putea să vă puteți alimenta HSA cu o distribuție de la dvs. IRA tradițional sau Roth. Distribuția trebuie făcută direct de mandatarul IRA către mandatarul HSA și este permisă doar o singură dată în timpul vieții. Aflați mai multe despre acest lucru din publicația IRS 969 sau de la consilierul dvs. financiar.
Ca și în cazul IRA, puteți contribui la HSA până în data de 15 aprilie^lea din anul următor (sau termenul limită de depunere a impozitelor pentru anul respectiv, dacă a fost redus ușor de la 15 aprilie). De exemplu, dacă aveți o acoperire HDHP în 2019, dar nu vă ajustați maxim 2019 contribuțiile HSA până la sfârșitul anului, puteți face o contribuție suplimentară de 2019 pe măsură ce vă pregătiți impozitele pe 15 aprilie 2020.

Ce pot cheltui bani HSA?

Banii din HSA sunt al tău. Puteți să-l cheltuiți pe orice doriți. in orice caz, dacă doriți să evitați să plătiți impozite și penalități asupra acestuia, veți lua o distribuție de la HSA numai pentru a vă plăti cheltuielile medicale eligibile.
Cheltuielile medicale eligibile includ cheltuielile medicale pe care asigurările de sănătate nu le plătesc, dar care sunt eligibile pentru a fi luate ca o deducere a impozitelor federale pe venit (dacă utilizați bani de la HSA pentru a plăti aceste cheltuieli, cu toate acestea, nu le puteți deduce pe declarația dvs. fiscală, deoarece aceasta ar fi dublu-dipping). Vedeți întreaga listă în Publicația IRS 502, dar aici este un rezumat:

Asigurările dvs. de sănătate deductibile, copayments, și coinsurance.
Medicamente de prescripție. Deasupra tejghelei cum ar fi Tylenol nu este eligibilă dacă nu aveți o rețetă pentru aceasta. Marijuana medicală nu este eligibilă chiar dacă aveți o rețetă și sunteți într-o stare în care a fost legalizată.
Cheltuieli dentare cum ar fi curățarea dinților, îngrijirea preventivă și umpluturile. Totuși, stomatologia pur cosmetică, precum albirea dinților nu este eligibilă.
Examinări oculare, intervenții chirurgicale de corectare a vederii, ochelari, lentile de contact și lentile de contact, atâta timp cât ochelarii sau contactele sunt folosite din motive medicale precum corecția vederii.
Alaptarea consumabile.
Consumabile pentru diabetici.
Cheltuieli de fertilizare in vitro.
Asistența medicală alternativă poate să nu acopere asigurarea dvs. de sănătate, cum ar fi tratamentele pentru acupunctură, îngrijirea chiropractică și îngrijirea medicală furnizate de un practician creștin științific.
Prima este pentru continuarea cu COBRA a asigurării de sănătate, a asigurării de sănătate a soțului dvs. sau a asigurării de sănătate a persoanelor aflate în întreținere.
Prima este pentru asigurarea de îngrijire pe termen lung (în limite.)

Prima este pentru asigurarea de sănătate în timp ce primești compensații pentru șomaj.
Dacă aveți 65 de ani sau mai mult, prima pentru Medicare Parts A, B, și D, sau Medicare Advantage. Cu toate acestea, asigurarea suplimentului Medicare (Medigap) nu este o cheltuială eligibilă.

Chiar dacă HSA este din punct de vedere tehnic un cont individual, îl puteți folosi pentru a plăti cheltuielile medicale eligibile ale soțului dvs. și ale persoanelor dependente de impozite, de asemenea.

Ce altceva trebuie să știu?

Va trebui să depuneți un formular de taxă suplimentar, Formularul 8889, în orice an pe care tu, angajatorul sau altcineva îl veți alătura HSA. Chiar dacă nimeni nu a contribuit la HSA, va trebui să depuneți formularul 8889 dacă ați retras bani de la HSA.
Banca sau brokerajul pe care îl utilizați ca custode al HSA vă va trimite până la două formulare fiscale în fiecare an. Formularul 5498-SA vă va arăta contribuțiile HSA pentru anul respectiv. Formularul 1099-SA va afișa retrageri de la HSA dvs. pentru anul (dacă ați fi avut).
Va trebui să salvați documentația suficientă că ați cheltuit retrageri din HSA pe cheltuieli medicale eligibile. În cazul în care IRS auditează întoarcerea dvs., este posibil să aveți obligația de a produce lucruri precum facturile medicului, explicațiile privind asigurările de sănătate ale formularelor de beneficii și încasările pentru lucruri precum soluția pentru lentile de contact și Band-Aid.
Gândiți-vă la jocurile de noroc prin saltarea într-un HDHP timp de câteva luni, astfel încât să puteți contribui cu un an întreg în valoare de impozite fără taxe într-un HSA, doar pentru a reveni din HDHP câteva luni mai târziu? Nu deranja. IRS are o perioadă de testare care durează de la luna decembrie a anului în care ați făcut deducerea pentru întregul an următor. Dacă nu păstrați acoperirea printr-un plan de sănătate cu nivel ridicat de deductibilitate pe întreaga perioadă de testare, veți pierde avantajul fiscal și ar putea fi supus unei sancțiuni. Cu toate acestea, dacă intenționați să mențineți acoperirea HDHP, nu trebuie să vă faceți griji cu privire la perioada de testare.
Deci, dacă v-ați înscris într-un plan calificat pentru HSA în decembrie 2018 și veți continua să aveți un plan calificat pentru HSA pe tot parcursul anului 2019, vi se va permite să faceți toate contribuțiile pentru HSA din 2018 și 2019. Dar, dacă vă încheiați înregistrarea HDHP la jumătatea anului în 2019, va trebui să adăugați suma pe care ați contribuit-o la HSA pentru primele 11 luni ale anului 2018 la venitul dvs. din anul 2018, plus o taxă suplimentară de 10%.

Reforma sănătății și HSA

Cele mai multe propuneri republicane de reformă în domeniul sănătății necesită un accent sporit asupra HSA, incluzând limite mai mari de contribuție, relaxarea orientărilor privind eligibilitatea în ceea ce privește contribuția și credite fiscale pentru a ajuta oamenii să finanțeze HSA.
Pe de altă parte, Medicare for America Act, care a fost introdus în Parlament la sfârșitul anului 2018 și este susținut de mulți membri ai Congresului Democrat, solicită ca contribuțiile HSA să înceteze după sfârșitul anului 2019, deoarece proiectul de lege ar reduce considerabil expunerea la mari facturi medicale pentru mulți americani.
.