Cum functioneaza perioada de testare HSA?
IRS permite acest lucru. Dar apoi veți fi supus perioadei de testare. Dacă nu păstrați eligibilitatea pentru HSA pentru întreg ca urmare a an, va trebui să plătiți impozitul pe venit pentru unii dintre banii pe care i-ați contribuit, plus o suprataxă suplimentară de 10%.
Contribuții HSA
Dacă aveți acoperire în cadrul unui plan de sănătate cu nivel ridicat de deductibilitate (HDHP), calificat de HSA, puteți contribui cu bani înainte de impozitare la un cont de economii de sănătate (HSA), atâta timp cât îndepliniți câteva alte condiții de bază (de exemplu, t să fie acoperită de Medicare sau de orice alt plan de asigurări de sănătate, cu excepția anumitor tipuri de acoperire suplimentară și nu puteți fi revendicat ca fiind dependent de declarația fiscală a altcuiva). O persoană care îndeplinește aceste condiții se numește "HSA-eligibilă" și are dreptul să contribuie la o HSA.Contribuția la o HSA este benefică din mai multe motive:
- Acesta scade venitul dvs. impozabil în anul în care faceți contribuția.
- Banii din contul dvs. cresc fără taxe, inclusiv câștigurile din investiții dacă alegeți să le investiți.
- Puteți să extrageți bani din HSA în orice moment pentru a plăti cheltuieli medicale calificate, iar aceste retrageri sunt scutite de taxe.
- După ce ați împlinit vârsta de 65 de ani, puteți retrage bani de la HSA pentru cheltuieli non-medicale și plătiți impozitul pe venit regulat așa cum ați face cu un IRA tradițional. Alternativ, puteți să lăsați banii în HSA și să-l retrageți doar atunci când aveți cheltuieli medicale; acesta va continua să fie complet impozabil dacă luați această abordare.
În 2018, suma maximă pe care o puteți contribui este de 3.450 USD dacă aveți o acoperire HDHP auto-doar și 6.900 USD dacă HDHP-ul dvs. acoperă cel puțin un alt membru al familiei. Puteți face contribuții lunare sau puteți depune toate sumele la un moment dat - și aveți până la data limită de depunere a impozitelor (în jurul datei de 15 aprilie a anului următor) pentru a face contribuțiile pentru un anumit an.
HSA vs FSA - Care este diferența?
Înscrierea la jumătatea anului într-un HDHP
Prima cerință pentru a putea contribui la o HSA este că trebuie să aveți o acoperire HDHP. Asta e destul de clar dacă ești acoperit pentru întregul an. Dar dacă te înscrii într-un HDHP în septembrie?IRS vă oferă două opțiuni: Puteți să promovați limita contribuției HSA pe baza numărului de luni în care ați avut efectiv acoperire HDHP în cursul anului. Sau, atâta timp cât sunteți înscris în HDHP la 1 decembrie, puteți contribui la suma totală permisă pentru acel an. Ultima alegere vă va permite să contribuiți mai mult, ceea ce este benefic în ceea ce privește scăderea facturii fiscale din acel an și creșterea stocului de economii care pot fi utilizate fără taxe pentru a plăti facturile medicale viitoare. Dar există o captură - perioada de testare.
Dacă vă înscrieți într-un an mediu HDHP și optați să contribuiți suma totală anuală la HSA dvs., atunci trebuie să continuați să fiți eligibili pentru HSA pe parcursul întregii perioade de testare, care continuă pentru întreg anul următor (nu trebuie să de fapt a contribui la HSA dvs. în timpul perioadei de testare; trebuie doar să rămâi eligibil pentru a contribui la HSA dvs.). Puteți trece de la un HDHP la altul în timpul perioadei de testare, dar nu puteți trece la o opțiune de asigurare non-HDHP sau puteți renunța la acoperirea totală și nu vă puteți înscrie în Medicare sau în alt plan de asigurări de sănătate în plus față de HDHP acoperire.
Dacă nu reușiți testul
Dacă nu rămâneți HSA eligibil pentru întreaga perioadă de testare, veți datora IRS niște bani.Dacă nu rămâneți eligibilă pentru HSA, se poate întâmpla deoarece treceți la un non-HDHP (poate pentru că angajatorul dvs. modifică planurile de sănătate, ceea ce este întotdeauna o posibilitate) sau pentru că faceți 65 de ani și vă înscrieți în Medicare.
Indiferent de motiv, dacă nu rămâneți HSA eligibil pentru întreg anul următor, IRS se va întoarce și va vedea cât de mult ați contribuit la HSA dvs. în anul în care ați devenit eligibil pentru HSA la mijlocul anului.
Ei vor calcula modul în care această sumă se compară cu suma proporțională pe care ați fi putut permite să o contribuiți în funcție de numărul de luni în care ați fost eligibil pentru HSA și veți datora impozitul pe venit plus o taxă suplimentară de 10%.
Un exemplu
Să presupunem că vă înscrieți familia într-un HDHP în august 2018 și că încă mai sunteți eligibil pentru HSA la 1 decembrie 2018. Dacă alegeți limita contribuției HSA proporțională, ar fi de cinci doisprezecimi din limita anuală. Asta se ridică la 2.875 $ (calculat prin împărțirea a 6.900 pe 12 și apoi prin înmulțirea răspunsului cu 5). Dacă contribuiți această sumă (sau mai mică) la HSA pentru anul 2018, acoperirea dvs. de sănătate și eligibilitatea pentru HSA în 2019 nu va fi o problemă.Dar, dacă sunteți încrezător că veți rămâne eligibil pentru HSA pe parcursul anului 2019, ați putea contribui până la suma de 6,900 USD pentru HSA pentru anul 2018, în ciuda faptului că ați fost eligibili numai pentru HSA pentru cinci luni ale anului.
Presupunând că rămân eligibile pentru HSA pe parcursul anului 2019, totul este bine: ați reușit să contribuiți la suma totală anuală în 2018 și puteți să o faceți din nou în 2019 dacă alegeți să faceți acest lucru.
Dar să spunem că vă treceți la un nou loc de muncă în iulie 2019, iar noul dvs. angajator nu oferă un plan calificat pentru HSA. Ați putea să refuzați acoperirea angajatorului dvs. și să cumpărați un HDHP pe piața individuală, dar probabil că acesta va fi mai scump decât să vă luați bucăți pe perioada de testare, deoarece ați renunța la subvenția angajatorului și la avantajele fiscale care merg împreună cu asigurările de sănătate sponsorizate de angajator. Deci, în realitate, probabil că veți termina trecerea la planul noului dvs. angajator și veți pierde eligibilitatea pentru HSA înainte de sfârșitul anului 2019.
În acest caz, IRS va analiza suma de 6 900 USD pe care ați contribuit-o la HSA în 2018 și veți scădea suma de 2 875 USD pe care ați fi eligibil să o contribuiți pe baza numărului real de luni în care ați fost eligibil pentru HSA în 2018. Diferența (4 025 dolari ) va fi adăugat la venitul dvs. impozabil în 2019. Și veți datora, de asemenea, o taxă suplimentară de 10% pe acel 4025 dolari, ceea ce va însemna aproximativ încă 400 de dolari adăugați facturii fiscale pentru anul 2019.
Contribuind suma totală
Nu există un răspuns la toate întrebările dacă doriți să contribuiți suma integrală anuală la HSA dacă deveniți eligibilă la HSA la mijlocul anului. Contribuind întreaga sumă vă va oferi beneficii fiscale pentru anul în curs, dar va trebui să plătiți economiile de impozite - plus taxa suplimentară de 10% - dacă nu rămâneți eligibil pentru HSA întregul an următor.Există câteva scenarii în care este cu siguranță logic să mergeți cu limita de contribuție proporțională, cum ar fi știind că te vei înscrie în Medicare sau vei trece la un non-HDHP în anul următor.
Dar dacă anticipați că HSA rămâne eligibilă pentru întregul an, puteți opta pentru a profita de faptul că IRS vă va permite să vă alăturați limitei complete a contribuției anuale la HSA, chiar dacă deveniți eligibil pentru HSA în luna decembrie 1.
Mai târziu în acest an, atunci când deveniți eligibil pentru HSA, cu atât veți beneficia mai mult de limita contribuției totale decât de suma proporțională. Dar aceasta va însemna și faptul că taxele suplimentare pe care le veți datora dacă nu veți mai fi eligibile pentru HSA în timpul perioadei de testare vor fi mai importante. Odată cu creșterea recompenselor, la fel și riscurile!
Dacă te înscrii într-un an HDHP la mijlocul anului, vei dori să analizezi cu atenție dacă ai fi mai bine să folosești limita de contribuție proporțională pentru HSA sau să contribui la suma totală a anului și să devii supus perioadei de testare.
Sfaturi pentru a economisi bani pe Asigurări de Sănătate
