Obamacare sunt creditele fiscale premium etice pentru gospodăriile cu venituri mari?
Pentru a pune acest lucru în perspectivă, rețineți că prima medie de pre-subvenție pentru planurile achiziționate în cadrul schimbului în 2018 este de 597 dolari pe persoană pe lună. Dar, pentru cei 87% din cei care se califică pentru subvenții premium, subvențiile acoperă o medie de 520 $ pe lună, lăsând-le un cost mediu de doar 77 $ pe lună.
În mod clar, subvențiile fac ca acoperirea asigurărilor de sănătate să fie mult mai accesibilă în realitate decât ar fi altfel. Dar există o percepție falsă că subvențiile premium de la Obamacare sunt o formă de bunăstare și / sau că aceștia beneficiază numai de gospodării cu venituri mici.
De ce subvențiile de tip premium nu sunt bunăstare
Subvențiile sunt un credit fiscal - deși un credit fiscal pe care îl puteți lua în avans, plătit direct companiei dvs. de asigurări de sănătate, în loc să așteptați să cereți asupra declarației dvs. fiscale ca alte credite fiscale. Și funcționează la fel ca alte credite fiscale care limitează eligibilitatea pe baza veniturilor - de exemplu, creditul sportivului și creditul pentru impozitul pe copil.Alte situații avantajoase din impozite - cum ar fi deducerea contribuțiilor tradiționale ale IRA dacă sunteți acoperite de un plan de pensionare la locul de muncă, contribuțiile Roth IRA și deducerea dobânzilor la împrumuturile studentului - sunt, de asemenea, disponibile numai dacă venitul dvs. este sub un anumit prag.
Subvențiile subvenționate nu au un test al activelor, dar nici unul dintre exemplele de credite fiscale limitate la venituri și contribuții avantajate din punct de vedere fiscal nu se mai prezintă. Aceasta înseamnă că eligibilitatea dvs. pentru creditul fiscal nu depinde de cât de mult aveți deja în active; depinde numai de cât câștigați în cursul anului.
Acest lucru este în contrast cu programe cum ar fi SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Programme), care are limite de eligibilitate bazate atât pe venit, cât și pe active / resurse.
Subvențiile subvenționate în cadrul ACA sunt disponibile pentru gospodăriile cu venituri de până la 400% din nivelul sărăciei. Pentru o familie de patru persoane, care este de 100.400 $ în 2019 (pentru acoperirea din 2019, sunt utilizate orientările pentru nivelul de sărăcie din 2018). Asta cu siguranță nu are venituri mici de nici o întindere a imaginației; eligibilitatea pentru subvenții premium se extinde bine în clasa de mijloc.
Dar ce despre persoanele cu active substanțiale?
Una dintre problemele care apar uneori în ceea ce privește subvențiile la primă are de a face cu eligibilitatea pentru gospodăriile cu venituri ridicate care au active semnificative, dar venituri modeste anuale. Pensionarii timpurii sunt un exemplu; aceștia ar fi putut economisi zeci de ani să acumuleze o valoare netă semnificativă și acum sunt pensionați - înainte de vârsta de 65 de ani, când Medicare devine disponibil - și trăiesc din veniturile generate de investițiile lor. Ca rezultat, veniturile lor ar putea fi bine în cadrul gamei de subvenții eligibile, în ciuda faptului că ar putea avea portofolii de investiții de șase sau șapte cifre.Este etic pentru acești oameni să utilizeze subvențiile ACA premium? Subiectul apare în mod regulat pe o varietate de forumuri de pe internet și, în mod invariabil, există oameni care susțin că subvențiile de primă trebuie folosite doar de persoanele care "le au nevoie" sau numai de "persoane sărace".
Dar nici una dintre aceste afirmații nu are nici o explicație logică. Subvențiile primare reprezintă un credit fiscal. Creditele fiscale nu se bazează pe "nevoie", ci pe cifre. Dacă vă calificați pe baza regulilor IRS, calificați - nu este nimic subiectiv în ceea ce privește creditele fiscale.
Și așa cum am menționat mai sus, subvențiile de primă sunt disponibile gospodăriilor de clasă mijlocie - nu au fost concepute exclusiv pentru înscriși "săraci".
Dacă legiuitorii care au scris ACA intenționau ca subvențiile de primă să aibă teste de active (cum ar fi SNAP sau eligibilitatea Medicaid pentru persoanele în vârstă care au nevoie de asistență medicală la domiciliu), le-ar fi inclus și ar putea decide să facă acest lucru la un moment dat in viitor.
Dar adăugarea testelor privind activele ar fi făcut chiar mai mult un sistem complicat și ar fi împiedicat obiectivul legiuitorilor, acela de a atrage cât mai mulți oameni în bazele de risc de asigurări de sănătate pentru a reduce rata neasigurată și a răspândi riscul pentru sănătate cât mai larg posibil.
Ca rezultat, avem subvenții premium care funcționează la fel ca alte credite fiscale limitate la venituri care se aplică unei mari părți din clasa de mijloc. Eligibilitatea pentru aceste credite fiscale nu are nimic de a face cu activele, și totul în legătură cu veniturile. Bineînțeles, este lipsit de etică - și ilegal - să vă prezentați greșit veniturile pentru a vă califica pentru credite fiscale. Dar atâta timp cât raportați cu exactitate venitul dvs. către IRS, nu este nimic neetic cu privire la obținerea de credite fiscale atunci când vă calificați pentru acestea.
Interesant este faptul că este foarte rar să auziți că oamenii consideră că este neetic să solicitați, de exemplu, creditul pentru impozitul pe copil sau creditul sportiv atunci când dosarul fiscal în cauză are active substanțiale. Dar, din toate scopurile practice, nu există nicio diferență între aceste credite fiscale și creditul pentru impozitul premium, cu excepția faptului că creditul pentru impozitul premium poate fi luat în avans pe tot parcursul anului și apoi reconciliat pe declarația dvs. fiscală.
Este, de asemenea, mai puțin frecvent ca oricine să se întrebe dacă gospodăriile cu venituri mari ar trebui să fie eligibile pentru asigurarea medicală sponsorizată de angajator (majoritatea sunt), în ciuda faptului că astfel de planuri sunt avantajate în mare măsură din punct de vedere fiscal. Potrivit unui raport al CBO din 2018, guvernul este proiectat să cheltuiască 3.700 miliarde de dolari subvenționând asigurări sponsorizate de angajator între 2018 și 2028 (din cauza excluderii primelor din venituri și impozite pe salarii), dar mai puțin de un sfert din această sumă (0,8 trilioane de dolari ) privind subvențiile de prime pentru piața individuală.
Cu toate acestea, polarizarea politică în jurul ACA este motivul pentru care percepțiile greșite privind subvențiile de primă fiind o formă de bunăstare, atunci când sunt de fapt doar un credit fiscal limitat la venituri, la fel ca alții care existau deja cu mult înainte de ACA.
Dacă sunteți eligibil pentru un credit fiscal, luați-l
În concluzie, nu trebuie să vă faceți griji că este neetic să vă revendicați subvenția premium pentru că aveți un ou substanțial de cuib. Este un credit fiscal, la fel ca orice alt credit fiscal. Contabili au tendința de a face publicitate că vă vor primi toate posibilitățile de credit și de deducere fiscală, iar dosarii fiscali tind să aprecieze orice pauze pe care le obțin pe declarația lor fiscală.Indiferent dacă deduce lucruri cum ar fi dobânzile ipotecare, contribuțiile HSA, dobânzile pentru împrumuturile studenților sau contribuțiile IRA sau solicită credite fiscale, cum ar fi creditul de credit sau creditul pentru impozitul premium, cei mai mulți agenți fiscali sunt prea fericiți să ajungă la o factură fiscală totală mai mică. Și, la sfârșitul zilei, asta e tot creditul fiscal premium.
Puteți aștepta să solicitați subvenția pentru returnarea dvs. fiscală
Pentru unii oameni cu active semnificative, s-ar putea simți mai confortabil și familiar să plătească prețul integral pentru asigurarea de sănătate pe tot parcursul anului (presupunând că vă puteți permite să faceți acest lucru) și apoi să solicitați creditul fiscal premium pe declarația dvs. fiscală utilizând formularul 8962.Atâta timp cât achiziționați acoperirea prin schimb (creditele fiscale premium nu pot fi utilizate cu planurile achiziționate în afara bursei), sunt eligibile pentru creditul fiscal pe baza venitului dvs. și a costului planului de referință din zona dvs. față de dvs. venituri și pentru a îndeplini celelalte condiții de eligibilitate pentru creditul fiscal premium, puteți solicita în avans creditul dvs. fiscal (adică, plătit în mod direct transportatorului dvs. de asigurări de sănătate în fiecare lună) sau în declarația fiscală la fel ca orice alt credit fiscal.
Dar oricum, fiți siguri că nu este nimic lipsit de etică în ceea ce privește revendicarea creditului fiscal premium dacă venitul dvs. vă face eligibil pentru aceasta. Activele dvs. nu fac parte din ecuație.
