Cum contribuțiile QSEHRA afectează subvențiile de asigurări de sănătate
Cum funcționează QSEHRA??
Detaliile unui QSEHRA sunt destul de simple. În 2019, o întreprindere mică poate contribui până la 5.150 dolari unui angajat QSEHRA și până la 10.450 USD dacă angajatul are membri de familie care au, de asemenea, o acoperire esențială minimă. Suma este împărțită lunar dacă angajatul nu are acoperire în cadrul QSEHRA pentru întregul an. În 2019, limita lunară este de 429,17 $ pentru un singur angajat și de 870,83 $ pentru un angajat cu membrii familiei acoperite.Aceste sume sunt indexate anual (limitele 2017 și 2018 au fost mai mici), iar angajatorilor nu li se cere să contribuie cu suma mai mare pentru angajați cu familiile. Ei pot dacă aleg, dar este, de asemenea, permis ca angajatorul să ofere tuturor aceeași sumă, pe baza unei singure acoperiri. De asemenea, este permis ca angajatorul să stabilească o limită inferioară QSEHRA, atâta timp cât este făcută în mod consecvent pentru toți angajații eligibili - de exemplu, contribuind cu 80% din limita anuală, în loc de 100%.
În cazul în care QSEHRA va face angajat numai (fără a număra membrii familiei) prima pentru cel de-al doilea plan de argint cu cel mai mic cost în schimbul nu mai mult de 9,86% din venitul angajatului (adică 2019, procentajul este indexat anual), QSEHRA este considerat accesibil iar angajatul nu este eligibil pentru o subvenție de prime în schimb.
Aceasta este aceeași regulă de bază care se aplică în cazul în care angajatorul ar oferi asigurări de sănătate în grup, în loc de un QSEHRA, deși detaliile diferă puțin. În cazul în care angajatorul oferea un plan de grup, salariatul ar fi eligibil pentru o subvenție de primă în schimb dacă partea salarială a angajatului era mai mare de 9,86% din venitul gospodăriei angajatului. Având în vedere că, în general, angajatorii nu au acces la detalii cu privire la venitul familial al angajaților, aceștia tind să utilizeze, în schimb, calcule în condiții de siguranță.
Dar, dacă numai pentru angajați (fără a număra membrii familiei) prima pentru cel de-al doilea plan de argint cu cel mai mic cost din schimb ar fi mai mult de 9,86% din venitul gospodăriei angajatului chiar și după aplicarea prestațiilor QSEHRA, angajatul ar fi eligibil să primească o subvenție premium în plus față de rambursarea pe care o oferă angajatorul. Beneficiul QSEHRA este scăzut din subvenția de primă, totuși, astfel încât nu există nici o "dublare."
Exemple QSEHRA
QSEHRA poate deveni puțin confuză atunci când intri în detalii. La sfârșitul anului 2017, IRS a publicat o listă extinsă de întrebări frecvente pentru a ilustra exact cum funcționează QSEHRA. Următoarele exemple, bazate pe regulile IRS și clarificările adiționale oferite de biroul adjunct al șefului IRS, vă vor ajuta să clarificați exact cum interacționează QSEHRA și subvențiile premium.Următoarele exemple se bazează pe un cod poștal Denver (80014) și pe un angajator care oferă beneficiul maxim QSEHRA disponibil. Sumele primelor de asigurări de sănătate ar fi diferite în alte părți ale țării, însă conceptele ar continua să funcționeze în același mod.
Exemplul 1
Brian este unic și are 30 de ani, iar angajatorul său oferă un QSEHRA cu beneficii până la maximul permis. Deci, Brian poate obține până la 429.17 $ / lună rambursată de angajator pentru a-și acoperi planul individual de piață.
Cel de-al doilea plan de argint cu cel mai mic cost disponibil prin Connect for Health Colorado (bursele de stat) este de 413,83 USD / lună. Astfel, beneficiul său QSEHRA ar acoperi întreaga primă dacă ar fi ales acest plan. Evident, el nu ar fi eligibil pentru nici o subvenție de prime în schimb, indiferent de veniturile sale, deoarece el nu ar avea nici un cost de prime, la toate după beneficiul QSEHRA este aplicat.
Exemplul doi
Bob este 60 în loc de 30. Prima sa lunară pentru cel de-al doilea plan de argint cu cel mai mic cost din schimb este de 989.54 $. El are același beneficiu QSEHRA ca și Brian, așa că i-ar fi rambursat suma de 429,17 $ / lună, lăsându-l cu un cost de 560,37 $ / lună.
Deci, Bob este eligibil pentru subvenții premium în schimb sau nu? Aceasta va depinde de venitul său. $ 560.37 / lună în primele de după QSEHRA funcționează până la 6.724 dolari / an. Aceasta este de 9,86% din suma de 57.395 $ (luați $ 5.487 și împărțiți-o cu 0.0986 pentru a obține acea sumă).
Deci, dacă Bob câștigă mai mult de 68,194 $ pe an, nu ar fi eligibil pentru o subvenție de primă de la bursă și ar obține numai beneficiul QSEHRA de la angajatorul său. Dar dacă câștigă mai puțin de $ 68,194, ar face-o potenţial să fie eligibili pentru o subvenție de primă, deși suma ar fi redusă cu suma pe care angajatorul o rambursează.
Țineți minte, totuși, că subvențiile premium din schimb sunt nu disponibil persoanelor cu venituri peste 400% din nivelul sărăciei. Pentru o singură persoană cu acoperire în 2019, aceasta este de 48.560 dolari. Deci, chiar dacă QSEHRA lui Bob nu și-ar face acoperirea "la prețuri accesibile" (mai puțin de 9,86% din venitul său) dacă câștigă între 48.560 și 68.194 $, el încă nu ar fi eligibil pentru o subvenție premium în acest interval de venit.
Dar să spunem că Bob câștigă 40.000 $ / an. Fără a lua în considerare beneficiile angajatorului său QSEHRA, acest venit îl face eligibil pentru 661 dolari / lună în subvenții de prime prin bursă, ceea ce aduce costul celui de-al doilea cel mai mic cost cu o schimbare a planului de argint până la nivelul considerat accesibil pe baza veniturilor sale. Rețineți că aceste niveluri variază în funcție de venituri, spre deosebire de nivelul unic pentru toți, care este folosit pentru a determina dacă acoperirea sponsorizată de angajator este accesibilă.
Dar beneficiul QSEHRA ar trebui să fie scăzut din subvenția premium (661 dolari minus 429,17 dolari), lăsându-l cu o subvenție de 231,83 dolari / lună premium prin schimb.
De acolo, Bob poate cumpăra orice plan vrea prin schimb, iar prețul obișnuit va fi redus cu 231,83 $ / lună. Deci, dacă alege cel de-al doilea plan de argint cu cel mai mic cost, de exemplu, costul său după subvenționare va fi de 757,71 USD / lună.
El va depune ulterior primirea de primă de subvenție către angajatorul său și va primi alocația QSEHRA în plus față de subvenția de primă. Presupunând că prima lui este de cel puțin 429,17 dolari, el va primi întreaga sumă QSEHRA de la angajator (și acest lucru se va întâmpla deoarece planul cel mai ieftin disponibil în schimb ar fi de 482,26 $ / lună după ce a aplicat subvenția de primă de 231,83 $ / schimbul).
Exemplul trei
Acum, să ne uităm la Brian de 30 de ani din nou, dar să presupunem că are o familie, că toți cumpără acoperire, iar angajatorul său va permite beneficiul maxim QSEHRA. Sotul lui Brian este, de asemenea, de 30 de ani, iar ei au doi copii, vârstele 5 și 3. Cel de-al doilea plan de argint cu cel mai mic cost în schimb este de 1.385,50 $ / lună pentru familie.
Rețineți că costul lui Brian pentru el însuși singur pe acest plan ar fi de 413,83 $ / lună (de la primul exemplu de mai sus), deoarece trebuie să folosim singura sumă pentru a determina dacă QSEHRA face acoperirea sa accesibilă.
În primul rând, comparăm beneficiul maxim QSEHRA, care este auto-exclusiv, cu costul auto-necesar pentru ca Brian să cumpere cel de-al doilea plan cu cel mai mic cost în cadrul schimbului. Am făcut acest lucru deja în primul exemplu: beneficiul lui Brian QSEHRA are ca rezultat o acoperire accesibilă deoarece acoperă întreaga primă. Deci, Brian nu este eligibil pentru o subvenție premium în schimb, și nici membrii familiei sale, din moment ce determinarea accesibilității se face numai pe baza costurilor angajatului, indiferent de costurile familiale.
Deci familia lui Brian nu este eligibilă pentru subvenții de prime în schimb. Ei trebuie să plătească 1,385.50 dolari / lună pentru cel de-al doilea plan cu cele mai mici costuri, deși pot plăti doar 999,82 dolari / lună pentru cel mai ieftin plan disponibil sau până la 2 078,22 dolari / lună pentru cel mai scump plan.
Brian poate să-și trimită apoi încasările primite angajatorului său și să primească în fiecare lună 870,83 $ în beneficiile QSEHRA, pentru a-și aloca primele pe care trebuie să le plătească pentru acoperirea familiei sale.
Exemplu patru
Să ne întoarcem la bobul nostru de 60 de ani și să-i dăm o familie. Angajatorul său oferă beneficiul maxim admisibil QSEHRA. Soțul său este de 55 de ani și are doi copii de vârstă colectivă în planul lor de sănătate, cu vârsta cuprinsă între 19 și 22 de ani. Știm din exemplul doi că QSEHRA lui Bob nu reprezintă o acoperire accesibilă, astfel că este potențial eligibil pentru subvenții premium, membrii.
Deci, acum trebuie să verificăm dacă familia lui Bob este eligibilă pentru subvenții de prime în schimb pe baza venitului lor. Limita de venit pentru eligibilitatea pentru subvenții în 2019 pentru o familie de patru este de 100.400 USD. În cazul în care venitul familiei lui Bob este de 95.000 de dolari, familia va fi eligibilă pentru suma de 1.729,72 dolari / lună în subvenții de prime, lăsând-o cu o primă lunară după subvenționare de 780,58 dolari pentru planul de argint al celui de-al doilea cel mai mic cost.
Dar dacă venitul familiei lui Bob este de 105.000 de dolari, familia lui nu ar primi nici o subvenție de primă și ar trebui să plătească 2.510,30 USD / lună pentru planul de argint al celui de-al doilea cel mai mic cost. (Rețineți că există pași pe care îi puteți lua pentru a obține venitul dvs. sub pragul de eligibilitate a subvenției dacă sunteți doar puțin mai sus).
Să presupunem că venitul familiei lui Bob este de 95.000 de dolari, iar familia sa este eligibilă pentru suma de 1.729,72 $ / lună în subvenții de prime. Întrucât angajatorul său oferă beneficiul familiei maxime admisibile QSEHRA (870,83 USD / lună), trebuie să scădem din subvenția sa premium, pentru a obține o sumă de subvenție de 858,89 $ pe lună.
Dacă familia lui Bob cumpără cel de-al doilea plan de argint cu cel mai mic cost, care se vinde cu 2,510,30 USD / lună, vor ajunge să cheltuiască 780,58 USD / lună după ce QSEHRA și subvenția premium sunt luate în considerare. Aceasta este aceeași sumă pe care ar fi cheltuit-o dacă angajatorul nu ar fi oferit un QSEHRA, deoarece s-ar fi calificat pentru subvenția completă la primă în cazul respectiv.
Are ajutor QSEHRA?
Astfel, într-un caz în care primele sunt mult mai mari decât beneficiul QSEHRA și în cazul în care persoana se califică pentru subvenții premium bazate pe venit (și pe care QSEHRA nu este considerat acoperire la prețuri accesibile, așa cum este descris mai sus), persoana ar fi situată în egală măsură atât și fără QSEHRA, deoarece prima lor după subvenționare fără QSEHRA ar fi egală cu prima lor post-subvenție, după ce QSEHRA.Dar nu este întotdeauna cazul. Să ne întoarcem la primul exemplu și să ne uităm la Brian de 30 de ani care nu are o familie. Dacă câștigă 47.000 $ / an și angajatorul său nu oferă un QSEHRA, el se califică pentru o subvenție premium de doar 28 $ / lună. El va trebui să plătească restul de 385,83 $ / lună pentru planul de argint al celui de-al doilea cel mai mic cost. Și dacă câștigă 50.000 de dolari pe an, nu va primi nicio subvenție premium.
Rețineți că QSEHRA în cazul său (cu angajatorul care oferă beneficiul maxim admisibil) ar acoperi costul total al celui de-al doilea plan de argint cu cel mai mic cost. În mod evident, el este mult mai bun cu QSEHRA decât ar fi doar subvenții premium.
Deci, în unele cazuri, un angajat nu va fi mai bun sau mai rău ca rezultat al QSEHRA. Dar în alte cazuri, ei pot fi mult mai bine cu QSEHRA. Există totuși un scenariu în care persoana ar putea mai rau cu un QSEHRA?
Exemplul Cinci
Luați în considerare Donte, care are 40 de ani și are o familie de șase. Vom spune că are cinci copii, cu vârste cuprinse între 17, 18, 19, 21 și 22 ani. În cadrul ACA, companiile de asigurări plătesc doar prime pentru un maxim de trei copii sub 21 de ani, pe același plan familial, dar toți copiii 21 și mai în vârstă plătesc prime - așa că, în acest caz, se vor percepe prime pentru toți cei șase membri ai familiei.
Să presupunem că angajatorul lui Donte oferă beneficiul maxim permis pentru QSEHRA pentru acoperirea familiei, astfel încât familia este eligibilă pentru 870,83 $ / lună în beneficiile QSEHRA.
Pentru a vedea dacă familia este eligibilă pentru subvenții premium în schimb, trebuie să analizăm cât de mult ar costa al doilea plan de argint cu cel mai mic cost pentru Donte singur (465,96 dolari / lună) și să scadă beneficiul QSEHRA pentru un singur angajat de 429,17 dolari. Acest lucru lasă lui Donte o primă netă de doar 36,79 USD / lună. Pentru ca acesta să fie mai mare de 9,86% din venitul său, Donte ar trebui să câștige mai puțin de aproximativ 4,500 $ / an, ceea ce este puțin probabil. Așadar, șansele sunt că Donte nu se califică pentru niciun fel de subvenții de prime în schimb, deoarece QSEHRA oferă acoperire la prețuri accesibile. Și aceasta înseamnă că nici familia lui nu este eligibilă pentru subvenții premium, după cum se explică în exemplul trei.
Familia lui Donte va trebui să plătească 2,193,80 $ / lună pentru planul de argint al celui de-al doilea cel mai mic cost din schimb. Ei vor obține întreaga sumă de 870,83 $ / lună QSEHRA beneficiază de angajatorul lui Donte, aducând prima lor netă până la 1.323 $ / lună.
Dar dacă angajatorul lui Donte nu a oferit deloc un QSEHRA? Subvențiile pentru familii cu venituri de până la 134.960 de dolari ar fi disponibile pentru că sunt o gospodărie de șase persoane. Să spunem că câștigă 120.000 de dolari pe an. În acest caz, subvenția lor premium ar fi de 1.208 $ / lună, iar prima lor după subvenționare ar fi de 986 $ / lună pentru cel de-al doilea plan de argint cu cel mai mic cost.
În mod clar, această familie ar fi mai bine dacă angajatorul lui Donte nu a făcut- oferă un QSEHRA. Asta ar fi adevărat, dacă veniturile lor în gospodărie nu depășesc 134.960 de dolari, făcându-le neeligibile pentru subvenții premium. În cazul în care venitul casnic a fost de 140.000 dolari, de exemplu, QSEHRA ar fi singurul lor beneficiu disponibil.
Familia Glitch, stilul QSEHRA
Așa cum este descris în partea de sus a acestui articol, atunci când se stabilește dacă un QSEHRA face acoperirea schimburilor la prețuri accesibile, este luată în considerare numai costul de acoperire a angajatului. Acest lucru este similar cu gluma familiei ACA care apare atunci cand angajatorii ofera asigurari de sanatate de grup care sunt accesibile pentru angajat, dar poate nu sunt accesibile cand membrii familiei sunt adaugati la plan.Dacă angajatul are membri de familie cu o acoperire esențială minimă și primele membrilor familiei sunt eligibile pentru rambursare prin intermediul QSEHRA, membrii familiei nu sunt eligibili pentru subvenții de prime în schimbul dacă beneficiul QSEHRA are ca rezultat cel de-al doilea plan de argint cu cel mai mic cost în cadrul schimbului, nu mai mult de 9,86% din venitul casnic al angajatului, pentru acoperirea exclusivă a angajaților. Să aruncăm o privire la câteva exemple despre cum s-ar putea întâmpla acest lucru.
Exemplu șase
Un angajator are dreptul să acopere prestațiile QSEHRA la aceeași sumă pentru toți angajații, indiferent dacă au sau nu membri de familie (a se vedea Întrebarea 14 din întrebările frecvente privind IRS). Să ne întoarcem la exemplul trei: Brian de 30 de ani are un soț de 30 de ani și doi copii mici.
Acum, să presupunem că Angajatorul lui Brian oferă un beneficiu QSEHRA maxim de 400 $ / lună tuturor angajaților eligibili și le permite să depună sumele de rambursare pentru întreaga familie. După cum am văzut în exemplul trei, planul de argint pentru cel de-al doilea cel mai mic cost pentru întreaga familie a lui Brian este de 1.385,50 $ / lună.
În acest caz, angajatorul lui Brian plasează avantajul QSEHRA la 400 $ / lună, ceea ce duce încă la o acoperire la prețuri accesibile pentru Brian: Cel de-al doilea plan de argint cu cel mai mic cost pentru Brian singur este de 413,83 $ / lună, lăsându-l cu numai 13,83 $ / lună după - prime QSEHRA (o sumă care ar depăși numai 9,86 la sută din venitul gospodăriei sale dacă venitul gospodăriei a fost de 1.683 dolari / an sau mai puțin - puțin probabil, având în vedere că este angajat).
Deci, QSEHRA lui Brian îl face neeligibil pentru subvenții premium în schimb. Și din moment ce primele familiei sale sunt eligibile pentru a fi depuse la angajator și acoperite în cadrul QSEHRA, familia lui Brian este de asemenea neeligibilă pentru subvenții în schimbul.
Astfel, planul de argint al celui de-al doilea cel mai mic cost cu o schimbare costă 1.385,50 $ / lună, iar beneficiul QSEHRA maxim de 400 $ / lună. După ce se aplică rambursarea angajatorului, aceștia vor plăti 985,50 USD / lună pentru planul de argint al celui de-al doilea cel mai mic cost, indiferent de venitul acestora.
În contrast cu scenariul în care angajatorul lui Brian nu oferă un QSEHRA. Dacă venitul familiei lui Brian este de 70.000 de dolari, familia sa ar putea beneficia de o subvenție premium de 952 $ / lună. Acest lucru ar aduce costul celui de-al doilea plan de argint cu cel mai mic cost cu o schimbare de până la 538,21 $ / lună, ceea ce este mai mic decât costul net dacă angajatorul a oferit o sumă de 400 $ / lună QSEHRA.
Pe de altă parte, dacă venitul lor la domiciliu este de 105.000 de dolari pe an, nu ar fi eligibil pentru nicio subvenție de prime în schimbul de la toate în 2019, făcându-le mai bine cu QSEHRA, deoarece ar fi nevoie de 400 $ / , comparativ cu plata integrală a prețului.
IRS a confirmat că, în cazul în care costurile membrilor familiei nu sunt eligibile pentru a fi rambursate prin intermediul QSEHRA, familia ar fi în continuare eligibilă pentru subvenții de prime în cadrul schimbului. Așadar, să aruncăm o privire la un ultim exemplu despre cum ar putea funcționa acest lucru.
Exemplu șapte
Vom folosi aceleași informații ca și exemplul șase, dar în acest caz angajatorul plasează beneficiul QSEHRA la 400 USD / lună și permite angajaților să-și supună propriile cheltuieli de rambursare, indiferent dacă au acoperit membrii familiei sau nu.
Deci, dacă familia lui Brian cumpără planul de argint secundar, cel mai mic cost cu o schimbare de 1,385.50 dolari pe lună, Brian nu poate decât să-și trimită propria parte din prima (413,83 USD / lună) pentru rambursare și să primească beneficiul total de 400 USD pe lună QSEHRA.
Dar familia lui Brian se poate califica pentru subvenții premium în schimb, deoarece cheltuielile lor nu sunt eligibile pentru rambursare de la angajatorul lui Brian. Subvenția premium pentru ceilalți trei membri ai familiei ar fi de 449 dolari / lună dacă venitul gospodăriei este de 70 000 de dolari. Beneficiul QSEHRA nu ar face ca aceștia să nu fie eligibili pentru acest beneficiu de subvenție, deoarece QSEHRA nu se aplică acestora. Brian ar putea obține în continuare beneficiul QSEHRA de 400 $ / lună, iar membrii familiei sale ar fi eligibili pentru subvenții premium în schimb.
Angajatorii și angajații care fac simțul QSEHRA
Există câteva modalități importante de a ține minte dacă aveți o afacere mică și aveți în vedere un avantaj QSEHRA pentru angajații dvs. sau dacă aveți în vedere o ofertă de locuri de muncă care include un QSEHRA în locul asigurării de sănătate în grup:- Beneficiile QSEHRA sunt limitate la o sumă de dolari. Dacă un angajator oferă beneficiul maxim, este posibil să acopere o parte importantă din primele pentru angajații mai tineri, dar poate lăsa angajați mai în vârstă (și angajații cu familii numeroase) cu prime post-QSEHRA semnificative.
- Dacă angajații au venituri care sunt suficient de mari pentru a le face neeligibile pentru subvenții premium din schimb (peste 400 la sută din această diagramă), atunci orice beneficiu QSEHRA oferit de un angajator va fi benefic pentru angajați, deoarece ar trebui altfel plătesc prețul integral pentru a-și cumpăra propria acoperire (presupunem că angajatorul nu are în vedere posibilitatea de a oferi o asigurare de sănătate în grup).
- În cazul în care angajații au un venit care le-ar face eligibili pentru subvenții de prime în cadrul schimbului, vor beneficia QSEHRA îndepărtarea eligibilității subvenției? În acest caz, angajatorii și angajații trebuie să înțeleagă că, în cazul în care QSEHRA este înființat pentru ca membrii familiei să poată beneficia de rambursările lor, nimeni din familie nu va beneficia de subvenții premium, chiar dacă acestea vor ajunge doar la o mică parte din primelor rambursate prin intermediul QSEHRA. În unele cazuri, acest lucru ar putea duce la pierderea unei familii pe o sumă semnificativă de subvenții de prime în cadrul schimbului, ceea ce ar face ca QSEHRA să aibă un negativ net pentru aceștia.
Un cuvânt de la Verywell
Nu există nici un fel de mărimi în ceea ce privește QSEHRA-urile. Trebuie luați în considerare numeroși factori, inclusiv suma de rambursare oferită de angajator, vârsta angajatului, dacă primele membrilor familiei sunt eligibile pentru rambursare, venitul gospodăriei angajatului și costul de acoperire în schimbul din zona angajatului.În unele cazuri, un QSEHRA oferă un beneficiu evident. În alte cazuri, este o spălare, angajatul terminând cu aceleași prime nete cu sau fără QSEHRA. Și în anumite situații, QSEHRA face de fapt angajații să se agraveze (adică să plătească mai mult în prime) decât ar fi fără QSEHRA. Dacă aveți îndoieli, este bine să consultați un broker de asigurări și un contabil înainte de a lua decizii privind un QSEHRA.
