Cum s-ar schimba subvențiile pentru asigurări în cadrul AHCA?
Experții în politica în domeniul sănătății au arătat rapid că ACA utilizează deja credite de impozit premium care pot fi rambursabile, ceea ce este exact același tip de mecanism de subvenționare pe care Republicanii din Casa au inclus în Legea privind sănătatea americană (AHCA). AHCA a trecut Casa pe 4 mai, deși se așteaptă ca Senatul să vină cu o altă versiune a proiectului de lege, care ar trebui să fie în concordanță cu versiunea House.
Creditele fiscale sunt unul dintre elementele AHCA pe care Senatul le-ar putea schimba. Dar să aruncăm o privire la versiunea AHCA pe care a trecut-o Casa și să vedem cum se vor compara creditele fiscale cu creditele fiscale pe care oamenii le primesc deja în ACA.
Ce înseamnă "Credit rambursabil de impozit în avans"??
Un credit fiscal rambursabil este unul pe care îl puteți primi în întregime, chiar dacă este mai mare decât suma pe care o datorați în impozite (în comparație, creditele fiscale nerambursabile pot fi utilizate pentru a vă compensa datoria fiscală, dar nu veți obține niciun fel de sumă suplimentară din creditul fiscal peste și dincolo de ceea ce altfel ar fi datorat în impozitul pe venit). Un credit fiscal rambursabil poate să compenseze ceea ce datorați în impozite și, dacă rămân bani, IRS vă va trimite creditul fiscal. Sau dacă aveți deja o rambursare, IRS va adăuga creditul fiscal la rambursarea dvs..De exemplu, să spunem că factura totală a impozitului pe venit a lui Jane este de 1.500 USD. De asemenea, să spunem că și-a cumpărat acoperirea prin intermediul bursei, dar a plătit integral prețul asigurării sale pe tot parcursul anului, alegând să solicite subvenția de primă (creditul fiscal) pe declarația fiscală. Dacă se dovedește că creditul fiscal premium este de 2.000 de dolari, IRS va aplica 1.500 $ din creditul fiscal pentru factura fiscală și o va trimite celorlalți 500 $ ca o verificare a rambursării.
Așa funcționează creditele fiscale ACA și, de asemenea, modul în care ar funcționa creditele fiscale ale AHCA.
Un credit fiscal avansat este unul pe care îl puteți primi în avans, înainte de a vă depune declarația fiscală. Dacă sunteți înscris într-un plan de asigurări de sănătate prin intermediul schimbului și un credit de impozit premium este plătit în numele dvs. în fiecare lună, beneficiați de faptul că creditele fiscale premium ACA sunt avansabile (aproape 83% din persoanele înscrise în planurile de schimb în 2017 primesc credite de impozit premium sau APTC).
Acesta este singurul mod în care creditele fiscale pot fi utilizate în mod realist pentru a face acoperirea mai accesibilă, deoarece oamenii ar încerca altfel să plătească prețul integral pentru acoperirea lor pe tot parcursul anului și să aștepte să își revendice creditele fiscale în primăvara următoare,.
Rețineți că creditele fiscale sunt diferite de deducerile fiscale. O deducere vă permite să scăpați o sumă din venitul dvs. impozabil, reducând astfel valoarea totală a impozitului pe care îl datorezi. Dar un credit fiscal este scos direct din impozitul total datorat. Primele de asigurare de sănătate pot fi deduse în anumite circumstanțe, dar din perspectiva asigurării unei asigurări de sănătate mai accesibile, un credit de impozit de 2.000 de dolari este mult mai valoros decât o deducere de 2.000 de dolari.
Cum ar fi creditele fiscale AHCA diferă de creditele fiscale ACA?
Să analizăm mai întâi cum funcționează ACA creditele fiscale premium:ACA creditele fiscale premium sunt disponibile persoanelor cu venituri de la gospodărie între 100% și 400% din nivelul sărăciei (pragul inferior este de 139% din sărăcie în cele 31 de state - și DC - în cazul în care Medicaid a fost extins).
Premisa din spatele creditelor fiscale premium ACA este de a egaliza primele pentru persoanele care câștigă aceleași venituri, indiferent de vârstă sau de costul asigurărilor de sănătate din zona lor. Și în cadrul ACA, istoricul medical nu este luat în considerare la stabilirea primelor unui enrollee, astfel încât acesta nu mai este un factor de diferențiere (acesta era, în majoritatea statelor, înainte de 2014).
Astfel, în cadrul ACA, creditele fiscale premium sunt, în general, mai mari pentru persoanele în vârstă (ale căror prime de pre-subvenție sunt mai mari), iar pentru persoanele care locuiesc în zonele în care asigurarea este mai scumpă.
De exemplu, primele cu preț total (adică, înainte de aplicarea oricăror credite fiscale) în Alaska sunt de peste trei ori mai mari decât în Utah. Deci, creditul mediu pentru prima taxă din Alaska este de 848 $ / lună, în timp ce creditul mediu pentru prima taxă din Utah este de 200 $ / lună. Asta este pentru ca subiectul total al subvențiilor ACA este de a egaliza primele post-subvenționare în întreaga țară, asigurându-se că persoanele care câștigă aceeași sumă plătesc aceeași sumă în prime (Alaska are, de asemenea, un nivel mai ridicat al sărăciei, ceea ce oferă efectiv locuitorilor un ajutor suplimentar cu primele lor).
Însă creditele fiscale ACA au întrerupt cu totul la 400% din nivelul sărăciei. Coloana de subvenționare rezultată a dus la prime de asigurare inaccesibile pentru familiile de clasă mijlocie în unele părți ale țării. Statele Unite se pot adresa singure (Minnesota a făcut-o la începutul acestui an, Colorado a considerat o măsură similară, dar nu a trecut), însă ACA nu abordează accesibilitatea pe piețele individuale pentru gospodăriile cu venituri peste 400% (pentru perspectivă, cutoff-ul este de 97.200 dolari pentru o familie de patru în 2017).
Acum, să aruncăm o privire asupra modului în care ar funcționa creditele fiscale ale AHCA:
Dacă va fi adoptată versiunea House a AHCA, structura ACA ar rămâne în mare parte în vigoare în 2018 și 2019, cu unele ajustări. Dar creditele fiscale premium ar fi disponibile pentru utilizarea cu planuri off-exchange, cu excepția planurilor de tip grandmother, grandfathered și short-term (pentru planurile out-of-exchange, creditele fiscale ar fi rambursabile, dar nu pot fi plătite în avans; în sus pentru acoperirea lor - la fel cum fac acum pentru planurile off-exchange - și ar putea pretinde creditul fiscal asupra declarațiilor lor fiscale).
După anul 2019, AHCA se îndepărtează de primele nete egale pentru persoanele cu venituri egale și, în schimb, se concentrează pe acordarea creditelor fiscale egale pentru persoanele înscrise la aceeași vârstă. Aceasta este o schimbare fundamentală a direcției. În loc de un sistem în care oamenii plătesc o sumă considerată accesibilă pe baza venitului lor, oamenii ar primi același credit fiscal ca oricine altcineva din aceeași categorie de vârstă, indiferent de venit, până la limita de venit pentru creditul fiscal AHCA. Cu alte cuvinte, "corectitudinea" subvențiilor ar fi determinată de valoarea subvenției în sine, mai degrabă decât de nevoia financiară a individului și de costul acoperirii în fiecare domeniu.
Limita de venit pentru creditele fiscale ale AHCA este mult mai mare decât plafonul ACA. Creditele fiscale ale AHCA ar fi pe deplin disponibile persoanelor singure cu venituri de până la 75.000 de dolari, iar cuplurile căsătorite cu venituri de până la 150.000 $ (creditele ar începe să scadă treptat deasupra acestor niveluri). Pentru o singură persoană, 75.000 de dolari reprezintă 621% din nivelul de sărăcie din anul 2017, astfel încât creditele fiscale din cadrul AHCA s-ar întinde mult mai mult în clasa de mijloc și clasa superioară de mijloc - în special având în vedere faptul că creditele nu vor fi eliminate definitiv o vârstă de 60 de ani până când venitul a ajuns la 115.000 de dolari pentru o singură persoană (limita superioară pentru eliminarea treptată ar fi de 95.000 dolari pentru un bărbat de 29 de ani).
Dar creditele fiscale ale AHCA ar fi, în medie, mai mici decât creditele fiscale ACA. O analiză Kaiser Family Foundation a constatat că creditele fiscale medii ar fi cu 36% mai mici în cadrul AHCA.
Creditele cu impozit plat ar arăta astfel în 2020 și vor fi indexate pentru inflație în anii următori:
- 2.000 USD pe persoană până la vârsta de 29 de ani
- 2.500 dolari pe vârsta individuală 30-39 ani
- 3.000 $ pe vârstă individuală 40-49
- 3.500 de dolari pe vârstă individuală 50-59
- 4.000 de dolari pe vârsta individuală de 60 de ani+
- Familiile vor fi eligibile să solicite creditele cumulate pentru cei mai vechi cinci membri ai familiei, cu un plafon de 14.000 $ pe an.
Cine câștigă și cine pierde?
Evident, AHCA este benefică pentru persoanele cu venituri de peste 400% din nivelul sărăciei, dar în limita plafonului pentru veniturile din creditul fiscal al AHCA. Acești oameni nu primesc deloc nicio subvenție sub ACA și ar începe să obțină unul până în 2020 dacă va fi adoptată versiunea House a AHCA.Există totuși preocupări foarte serioase cu privire la accesibilitatea ariei de acoperire în cadrul AHCA pentru persoanele cu venituri mici, persoanele în vârstă (ale căror primelor globale ar fi mai mari în raportul de vârstă al AHCA) și persoanele care locuiesc în zone în care asigurările de sănătate sunt foarte scump.
Pentru acele populații, creditele fiscale ACA elimină umflăturile. Acestea sunt mai mari pentru persoanele care altfel ar plăti prime mai mari, care includ persoanele în zone cu costuri ridicate și persoanele în vârstă. Și sunt, de asemenea, mai mari pentru persoanele cu venituri reduse, făcând acoperirea mai accesibilă ca procent din veniturile lor.
Aceste protecții s-ar evapora sub AHCA. Raportul CBO privind AHCA (publicat la 24 mai, aproape trei săptămâni după ce Parlamentul a votat proiectul de lege) indică faptul că, pentru un câștig de 26 de ani pe an de 64 de ani / an, primele nete anuale ar crește de la 1.700 dolari în cadrul ACA, în cadrul AHCA. Aceasta este în statele care nu optează să renunțe la protecția consumatorilor ACA; în statele care fac, prima netă ar fi puțin mai mică - 13.600 dolari - dar beneficiile ar fi de asemenea reduse și accesul la asigurare ar fi limitat pentru persoanele cu condiții preexistente și un decalaj în acoperire.
În general, câștigătorii din cadrul AHCA ar fi tineri cu venituri mai mari decât media, în special dacă locuiesc în zone în care asigurarea medicală este deja destul de redusă.
Persoanele învinuite vor fi persoane în vârstă, persoane cu venituri mici și persoane în zone în care asigurarea medicală este foarte costisitoare.
