Taxa ACA Cadillac va reduce costurile asistenței medicale?
Când va fi pusă în aplicare în cele din urmă, taxa Cadillac va impune o acciză de 40% asupra părții din primele de asigurări de sănătate sponsorizate de angajatori care depășesc un anumit nivel de dolar (venitul din impozit ar fi utilizat pentru a acoperi alte provizioane ACA, schimburile). Pragul inițial peste care ar fi aplicat accizele a fost de 10.200 de dolari în totalul primelor anuale pentru o singură persoană în 2018 de dolari și 27.500 dolari în primele anuale pentru acoperirea familială. Aceasta include atât prima pe care angajatul o plătește, cât și contribuția angajatorului la primă.
Deci, dacă prima dvs. anuală a planului de asigurări de sănătate a fost mai mare decât aceste sume, angajatorul va trebui să plătească o acciză de 40% din partea primei peste nivelul respectiv. În mod evident, aceasta stimulează angajatorii să ia măsuri pentru a menține primele totale sub nivelul la care se aplică impozitul Cadillac.
Ce'este beneficiul taxei Cadillac?
Ideea din spatele impozitului Cadillac a fost aceea de a face planurile de sănătate foarte înalte mai puțin atractive pentru angajatori și, prin urmare, mai puțin frecvente. Preocuparea a fost că, atunci când oamenii au planuri de sănătate care au foarte puține costuri de împărțire și o mulțime de "clopote și fluiere", acestea ar putea fi mai probabil să suprautilizarea de îngrijire a sănătății, deoarece planul de asigurare, mai degrabă decât pacientul este de plată pentru toate sau aproape tot costul.Și asigurarea medicală sponsorizată de angajatori a fost mult timp exclusă din veniturile impozabile. Astfel, atunci când ne uităm la compensațiile totale pentru angajați - inclusiv salariile pe lângă asigurările de sănătate și alte beneficii - există un stimulent pentru angajatori de a oferi o parte mai mare a compensației sub formă de prestații de asigurări de sănătate, mai degrabă decât salarii. În combinație cu costurile din ce în ce mai mari ale asistenței medicale, acest stimulent și preocupările legate de supra-utilizare au condus la includerea taxei Cadillac în ACA.
Despre inflație?
Având în vedere că taxa Cadillac este programată să înceapă în 2020 în loc de 2018, pragul de primă peste care se va aplica impozitul este de așteptat să fie de 10.800 dolari pentru acoperirea unică și 29.100 dolari pentru acoperirea familială datorită indexării inflaționiste aplicate taxei Cadillac.Astfel, în 2020, dacă un plan de sănătate avea o primă anuală de 11.500 de dolari pentru un singur angajat, partea din prima de peste 10.800 de dolari (cu alte cuvinte, 700 de dolari) ar fi supusă taxei Cadillac. În timp ce taxa respectivă ar fi evaluată de angajator, economiștii sunt, în general, de acord că astfel de costuri sunt transferate către înscriși în planul de sănătate (de exemplu, prin intermediul unor prime mai mari).
Începând cu anul 2021, pragul premium - peste care se aplică taxa Cadillac - ar crește cu același procent ca și creșterea anuală a Indicii prețurilor de consum (IPC).
Problema? Cheltuielile pentru îngrijirea sănătății au crescut mai repede decât IPC pentru mult timp. Și în timp ce este posibil să se schimbe în anii următori, posibilitatea distinctă că nu va însemna că taxa Cadillac ar putea deveni în cele din urmă o taxă Chevy, deoarece primele medii cresc mai repede decât pragul premium în care se aplică taxa Cadillac.
Deși astăzi este rar să aveți un plan de asigurare de sănătate cu o primă anuală de peste 10.800 de dolari pentru o singură persoană sau 29.100 de dolari pentru o familie, este posibil să nu fie rar să aveți un plan de sănătate care să atingă aceste sume (majorat de IPC) 2035, dacă primele de asigurări de sănătate continuă să crească mult mai repede decât IPC.
Rezultatul ar fi ca un număr din ce în ce mai mare de planuri să fie supus accizelor în fiecare an, presupunând că creșterea primelor continuă să depășească inflația globală. În cele din urmă, vor fi afectate planurile de exploatare (spre deosebire de planurile high-end).
Modul în care taxa Cadillac va afecta beneficiile angajaților
Punerea în aplicare a impozitului rămâne în continuare câțiva ani, însă consensul general este că angajatorii vor să evite plata acestuia și, prin urmare, vor lucra pentru a-și structura planurile de sănătate astfel încât primele anuale totale să rămână sub pragul în care începe taxa Cadillac aplica.Cea mai evidentă modalitate de a face acest lucru este de a spori distribuirea costurilor pe plan, prin deductibile mai mari, copaiuri și maxime în afara buzunarului (în limita maximă a constrângerilor în afara buzunarului cerute de ACA). Desigur, aceasta ar rezolva problema că taxa Cadillac a fost concepută pentru a rezolva, deoarece întreaga idee a fost să se îndepărteze de planurile care acoperă toate sau aproape toate costurile de îngrijire a sănătății enrollee, într-un efort de a se asigura că oamenii nu sunt surplusul de îngrijire a sănătății.
Și în timp ce acest lucru ar fi un rezultat probabil, problema este că, atunci când costurile out-of-buzunar cresc, oamenii tind să reducă nu numai pe asistența medicală inutilă dar și de asistența medicală necesară. Pe termen lung, aceasta poate duce la condiții cronice care nu sunt bine controlate, iar costurile de îngrijire a sănătății sunt mai mari decât ar fi fost dacă îngrijirea nu ar fi fost evitată din cauza costurilor.
Există, de asemenea, îngrijorarea că unii angajatori ar putea avea un plan de sănătate care nu este în mod particular "Cadillac" în natură (adică beneficiile sale nu sunt dramatic mai bune decât media), dar care are prime mai mari decât media datorate istoricului daunelor sau industria angajatorului.
Interdicția ACA de a utiliza istoricul revendicărilor sau categoriile de industrii pentru a stabili primele se aplică numai pe piețele individuale și pe grupuri mici; pe piața de grupuri mari, istoricul creanțelor și industria pot juca un rol în primele. Deci, în timp ce taxa Cadillac vizează reducerea numărului de planuri care oferă acoperire cu adevărat de înaltă calitate, utilizarea unei metrice care judecă planul exclusiv pe bază de prime ar putea fi eronată, deoarece unele planuri cu prime mari ar putea avea prime mari din motive altele decât designul lor de beneficii.
Există, de asemenea, preocupări că, în state precum Wyoming și Alaska, unde îngrijirile medicale - și, prin urmare, primele de asigurări de sănătate - sunt mai scumpe decât media, mai multe planuri ar intra în taxa Cadillac,.
Taxa Cadillac va fi abrogată?
Până în 2020, este posibil ca taxa Cadillac să poată fi abrogată. În general, impozitul este susținut de economiști (inclusiv de Consilierul Economic al Președintelui). Dar angajatorii, sindicatele, consumatorii și politicienii - pe ambele părți ale culoarului - se opun, în general, acesteia.Platforma Partidului Democrat din 2016 solicită abrogarea taxei Cadillac, iar GOP a solicitat de mult timp abrogarea taxei - împreună cu restul sau majoritatea restului ACA. Având în vedere opoziția bipartizană față de taxă, există posibilitatea ca aceasta să nu supraviețuiască suficient de mult pentru a fi pusă în aplicare în 2020.
