Nu există teste de active pentru subvențiile ACA
Expansiunea Medicaid
În Districtul Columbia și cele 32 de state care au extins Medicaid Medicaid de acoperire este disponibil pentru enrollees cu venitul gospodăriei până la 138% din nivelul sărăciei (Virginia este una dintre cele 32 de state, înscrierea în extinsă Medicaid a început acolo în noiembrie 2018, acoperirea nu va fi eficientă până în ianuarie 2019). Limita de venit pentru o singură persoană este de 16.753 dolari în 2018, dar pe măsură ce nivelul sărăciei crește în timp, se mărește și limita superioară a venitului pentru eligibilitatea Medicaid (testele privind activele sunt încă folosite pentru eligibilitatea Medicaid în anumite circumstanțe - într-o casă de îngrijire medicală fiind plătită de Medicaid).În 17 din celelalte 18 state (cu excepția Wisconsinului), există aproximativ 2,2 milioane de persoane care se află în decalajul de acoperire, fără acces realist la asigurările de sănătate - nu se califică pentru Medicaid și veniturile lor sunt prea scăzute subvenții primare, care nu se extind sub nivelul sărăciei. [Rețineți că Maine nu este inclusă în totalul decalajului de acoperire, deoarece alegătorii au adoptat o inițiativă de vot pentru a extinde Medicaid în alegerile din 2017. Dar guvernatorul a blocat implementarea pentru un an, astfel încât Medicaid nu a fost de fapt extins în Maine. Există cel puțin 25.000 de persoane aflate încă în decalajul de acoperire din Maine.]
Creditele fiscale premium (aka, subvenții)
În statele care nu au extins Medicaid, eligibilitatea pentru subvenții premium în schimburi începe de la nivelul sărăciei și se extinde până la 400% din nivelul sărăciei.În statele care avea extins Medicaid, eligibilitatea pentru subventii premium incepe in cazul in care se incheie eligibilitatea Medicaid (138% din nivelul saraciei) si se extinde pana la 400% din nivelul saraciei.
Pentru o familie de patru care solicită o acoperire în 2019, 400% din nivelul sărăciei este de 100.400 $ din venitul anual. Pentru o gospodărie de două persoane, venitul anual este de 65.840 $. Este important de menționat că anumiți solicitanți nu se califică pentru subvenții, în ciuda faptului că au venituri sub 400% din nivelul sărăciei. Acest lucru este valabil mai ales pentru persoanele mai tinere (ale căror prime sunt mai mici din cauza vârstei lor) și pentru persoanele care locuiesc în zone în care primele medii de pre-subvenționare sunt relativ scăzute. Acest lucru este mai puțin cunoscut decât în 2014 și 2015, deoarece primele au crescut semnificativ în majoritatea zonelor. Dar este important să înțelegeți că nu veți obține o subvenție dacă acoperirea în zona dvs. este deja considerată accesibilă (ca procent din venitul dvs.) fără o subvenție.
Dar, pentru toți cei care au un venit de până la 400% din nivelul sărăciei (cu excepția, din păcate, a persoanelor afectate de tulburarea familială și a celor care se află în decalajul de acoperire Medicaid), ACA garantează că cel de-al doilea plan de argint, t costa mai mult decât un procent prestabilit din venitul lor.
Ceea ce contează ca venit?
Eligibilitatea pentru extinderea Medicaid și a subvențiilor premium în cadrul ACA depinde de venitul brut modificat ajustat (MAGI). Și există un MAGI specific ACA. Începeți cu venitul brut ajustat (AGI), care este linia 37 pe formularul 1040 (linia 4 pe formularul 1040EZ și linia 21 pe formularul 1040A).Apoi, există trei lucruri care trebuie adăugate la AGI pentru a obține MAGI dvs. pentru a determina subvenția și eligibilitatea Medicaid. Dacă aveți venituri din oricare dintre aceste surse, trebuie să le adăugați la AGI (dacă nu aveți venituri din niciuna dintre aceste surse, MAGI este pur și simplu egal cu AGI):
- Venituri din asigurări sociale neimpozabile
- Veniturile din dobânzi scutite de impozit (de exemplu, dacă aveți obligațiuni municipale scutite de impozite federale)
- Venitul străin câștigat și cheltuielile cu locuința pentru americani care trăiesc în străinătate
Unii adversari ai ACA au strigat greșit, plângându-se că persoanele cu investiții de milioane de dolari pot beneficia de subvenții premium în schimb. Acest lucru este adevărat, deși veniturile din investiții în afara unui cont fiscal avantajat (401k, IRA, HSA, etc.) sunt considerate venituri anuale. Astfel, o singură persoană care nu lucrează, dar câștigă 50.000 dolari în dividende sau câștigurile de capital dacă își vând o parte din investițiile lor pe parcursul anului într-un cont impozabil nu ar fi eligibil pentru subvenții de prime în schimbul (limita superioară a venitului este de 48.560 dolari pentru o singură persoană care achiziționează acoperire în 2019).
Pensiile fiscale pentru asigurările de sănătate sunt normele
Dar este important să rețineți că subvențiile premium ale ACA sunt pur și simplu un credit fiscal. Pentru persoanele care își primesc asigurarea de sănătate de la un angajator - care este majoritatea americanilor care nu sunt în vârstă - au existat întotdeauna pauze fiscale semnificative. Partea din primele plătite de angajator este o compensație gratuită pentru angajat. Și partea din prima care este plătită de angajat este salariul dedus înainte de impozitare.Nu au existat niciodată teste de active - sau teste de venit pentru acest lucru - cu acest aranjament.
Pe de altă parte, primele individuale de asigurări de sănătate sunt deductibile în totalitate pentru persoanele care desfășoară activități independente. Persoanele care își cumpără o acoperire proprie, dar care nu desfășoară activități independente (de exemplu, lucrează pentru un angajator care nu oferă acoperire) pot include primele de asigurare de sănătate în totalul cheltuielilor medicale pentru anul respectiv, dar numai cheltuielile medicale care depășesc 7,5% din venituri pot fi deduse. Acest prag va crește până la 20% în 2019. [A fost de 7,5%, dar ACA a crescut la 10% începând cu 2017. Cu toate acestea, Legea reducerilor fiscale și a locurilor de muncă, adoptată în decembrie 2017, a redus pragul la 7,5 procente pentru 2017 și 2018.]
Acum că ACA acordă subvenții premium mai mult de 9 milioane de persoane cu asigurare individuală de sănătate, este în mod substanțial echilibrat domeniul de joc în ceea ce privește avantajele fiscale pentru persoanele care își cumpără propriile asigurări de sănătate și persoanele care primesc asigurare de la un angajator care câștigă mai mult de 400% din nivelul sărăciei și își cumpără propriile asigurări de sănătate se află încă într-un dezavantaj fiscal în comparație cu partenerii lor care primesc asigurări de sănătate sponsorizate de angajatori).
O persoană cu un milion de dolari în economii, dar numai 30.000 $ / an în venituri (fie venituri din investiții, fie venituri dintr-un loc de muncă, fie o combinație a celor două) pot beneficia de creditul ACA pentru impozitul premium. Unii adversari ai ACA s-au plâns că acest lucru este nedrept și că profită de o "lacună" în ACA.
Dar dacă aceeași persoană ar lucra pentru un angajator care a asigurat o asigurare de sănătate, ea ar beneficia de o scutire de impozit sub forma contribuției angajatorului la prime și ar fi plătit propria parte a primelor cu dolari înainte de impozitare. S-ar putea să plătească în jur de 100 de dolari în fiecare lună (sau nimic, în funcție de cât de generos este angajatorul ei). Și totuși, acest lucru este rareori perceput ca o portiță, și nici nu este văzut ca oameni bogați "profitând" de sistem.
Privind din această perspectivă, creditele fiscale premium ACA au ajutat pur și simplu să pună asigurarea individuală de sănătate mai mult la egalitate cu asigurarea de sănătate sponsorizată de angajator. Și da, ei au făcut, de asemenea, ca persoanele mai tinere de 65 de ani să se poată angaja într-o activitate independentă, cu fracțiune de normă sau pensionare anticipată, fără să se teamă că primele de asigurări de sănătate vor consuma toate economiile înainte de a ajunge la vârsta Medicare.
Avantajele fiscale ale asigurărilor de sănătate sponsorizate de angajatori nu constituie o lacună în codul fiscal. Și nici nu sunt credite fiscale de prime pe piața individuală pentru enrollees de active mari.
